De ce ai profit în contabilitate, dar nu ai bani în cont?

Sunt firme care, în contabilitate, apar pe profit. Și totuși, la final de lună, nu mai rămân bani în cont.

De cele mai multe ori, antreprenorii cred că este o eroare contabilă sau „o perioadă mai grea”. În realitate, nu este niciuna dintre ele. De aceea, situația în care ai profit în contabilitate, dar nu ai bani în cont nu este o problemă contabilă, ci un semnal clar că lipsește controlul asupra cash-ului și capitalului de lucru, un semnal de management financiar.

Problema apare atunci când profitul este confundat cu cash-ul. Iar această confuzie este una dintre cele mai frecvente – și mai costisitoare – greșeli din antreprenoriat.

Mulți antreprenori se lovesc de aceeași problemă: au profit în contabilitate, dar nu au bani în cont, iar cauza nu este lipsa muncii, ci lipsa controlului cash-ului. În practică, această situație apare frecvent în IMM-uri din România, indiferent de domeniu.

Context real (situația antreprenorului)

Este una dintre cele mai frecvente situații din firmele românești:

• contabilul îți spune că firma este pe profit,

• bilanțul arată „bine”,

• dar în contul bancar nu sunt bani suficienți.

Iar întrebarea apare firesc: „Unde s-au dus banii?”

Răspunsul nu este „ai cheltuit prea mult”, ci faptul că nu faci diferența dintre profit și cash.

Profit ≠ bani (diferența fundamentală)

Profitul este un rezultat contabil.
Banii sunt lichiditate reală.

Contabilitatea funcționează pe principiul angajamentelor, nu al încasărilor:

• venitul apare când facturezi, nu când încasezi;

• cheltuiala apare când este înregistrată, nu când plătești efectiv.

Astfel, poți avea simultan:

• profit mare,

• creanțe neîncasate,

• stocuri blocate,

• rate și taxe scadente,

👉 și zero bani disponibili.

Cele 5 motive reale pentru care dispare cash-ul

1. Clienți care plătesc târziu

Ai emis facturi → venitul apare în P&L (Contul de Profit și Pierdere).
Dar banii nu au intrat încă în cont.

Profitul este „pe hârtie”, cash-ul nu.

2. Stocuri prea mari

Ai cumpărat marfă → ai scos bani din firmă.
Cheltuiala apare doar când vinzi.

Cash-ul pleacă înaintea profitului.

3. Rate, leasinguri și investiții

Rambursarea de credit:

• nu este cheltuială în P&L,

• dar este ieșire de bani din cont.

De aici apar multe surprize neplăcute.

4. TVA și impozite

TVA-ul colectat nu reprezintă banii tăi.
Dacă nu îl separi mental și financiar, creează o falsă senzație de lichiditate.

Aceasta este una dintre cele mai frecvente cauze de blocaj financiar.

5. Scoateri de bani neplanificate

Dividende, avansuri, cheltuieli personale plătite din firmă — toate consumă cash, fără să afecteze imediat profitul contabil.

Test rapid (30 de secunde)

Dacă răspunzi „DA” la cel puțin două întrebări de mai jos, problema ta nu este profitul:

• Ai facturi emise, dar neîncasate de peste 30–60 de zile?

• Plătești TVA înainte să încasezi de la clienți?

• Ai făcut investiții sau ai scos bani din firmă fără un plan lunar?

• Nu știi exact câți bani vei avea peste 2–3 luni?

De ce contabilitatea NU te ajută aici

Contabilitatea:

• spune ce s-a întâmplat,

• nu spune ce urmează.

Antreprenorul are nevoie de:

• cash flow,

• previziune,

• control.

Nu de mai multe rapoarte, ci de claritate decizională.

Ce trebuie să urmărești în mod real

Nu „profitul lunar”, ci:

• soldul de numerar,

• raportul dintre creanțe și datorii,

• capacitatea de a plăti următoarele 2–3 luni fără stres.

Întrebarea corectă nu este:
❌ „Sunt pe profit?”
ci:
✔️ „Pot funcționa normal în următoarele luni?”

Concluzie

Profitul te face să arăți bine pe hârtie.
Cash-ul te ține în viață.

O firmă poate fi profitabilă și, în același timp, incapabilă să-și plătească obligațiile curente. Nu pentru că „nu merge bine”, ci pentru că nu există control real asupra fluxului de numerar.

Diferența dintre firmele care rezistă și cele care ajung în blocaj nu este nivelul profitului, ci capacitatea de a vedea din timp ce urmează în cash. Iar asta nu ține de noroc, ci de instrumentele pe care le folosești.

Profit în contabilitate, dar nu ai bani în cont –  află unde se rupe lanțul. Exact genul acesta de situație — profit în contabilitate, dar lipsă de lichiditate — se rezolvă doar cu management financiar și control pe capitalul de lucru. Există instrumente de management financiar care rezolvă aceste situații: Management Financiar pentru Antreprenori.

Diferența dintre profit și cash flow este esențială: profitul este un rezultat contabil, în timp ce cash flow-ul arată mișcarea reală a banilor în și din firmă (explicat clar și aici: profit vs. cash flow).