Finanțe pentru Non-Finanțiștii Manageri de Departamente – Workshop

Sesiunea 1: Introducere în Finanțe și Contabilitate pentru Manageri

1. Noțiuni fundamentale de finanțe și contabilitate

Definiții cheie:
Contabilitatea: înregistrarea, clasificarea și raportarea tranzacțiilor financiare.
Finanțele: gestionarea fondurilor și resurselor financiare.
Principii contabile de bază:
Principiul dublei înregistrări (debit și credit):
Definirea conceptului și importanța sa în contabilitate.
Exemple practice de înregistrări contabile.
Active, pasive și capital propriu:
Definiții și diferențieri.
Structura bilanțului contabil.

2. Rolul finanțelor în managementul de departamente

Importanța cunoașterii financiare pentru manageri:
Cum ajută finanțele la luarea deciziilor strategice:
Planificarea resurselor.
Evaluarea oportunităților de investiții.
Impactul financiar al deciziilor operaționale:
Controlul costurilor.
Gestionarea fluxului de numerar.
Exercițiu practic:
Discutarea unui scenariu fictiv pentru a înțelege impactul deciziilor financiare.

Sesiunea 2: Bugetare și Planificare Financiară

1. Cum să întocmești un buget de departament eficient

Elementele unui buget:
Venituri și cheltuieli anticipate:
Proiectarea veniturilor pe baza istoricului și a prognozelor.
Identificarea și clasificarea cheltuielilor.
Costuri fixe și variabile:
Definirea și diferențierea costurilor fixe și variabile.
Exemple specifice unui departament.
Tehnici de bugetare:
Bugetul pe bază zero.
Bugetul incremental.
Exercițiu practic:
Crearea unui buget de departament pentru un scenariu fictiv.

2. Monitorizarea și ajustarea bugetului

Monitorizarea continuă a bugetului:
Utilizarea software-urilor de bugetare.
Exemple de software-uri și funcționalități.
Revizuirea și ajustarea bugetului:
Identificarea abaterilor și ajustarea corespunzătoare.
Analiza variațiilor bugetare.
Planificarea ajustărilor necesare.
Exercițiu practic:
Monitorizarea și ajustarea unui buget de departament fictiv.

Sesiunea 3: Interpretarea și Utilizarea Rapoartelor Financiare

1. Tipuri de rapoarte financiare relevante pentru manageri

Bilanțul contabil:
Structura bilanțului:
Active, pasive și capital propriu.
Importanța fiecărui element în evaluarea sănătății financiare.
Contul de profit și pierdere:
Structura contului de profit și pierdere:
Venituri, cheltuieli și profituri.
Cash flow:
Structura fluxului de numerar:
Intrări și ieșiri de numerar.
Exercițiu practic:
Analiza rapoartelor financiare pentru un scenariu fictiv.

2. Cum să interpretezi rapoartele financiare

Analiza indicatorilor cheie:
Lichiditate
Solvabilitate
Profitabilitate
Utilizarea rapoartelor pentru decizii manageriale:
Evaluarea performanței financiare a departamentului.
Identificarea punctelor forte și a celor slabe.
Exercițiu practic:
Interpretarea rapoartelor financiare pentru a lua decizii manageriale.

Sesiunea 4: Managementul Costurilor și Controlul Financiar

1. Identificarea și clasificarea costurilor

Tipuri de costuri:
Costuri directe și indirecte
Costuri fixe și variabile
Exercițiu practic:
Identificarea și clasificarea costurilor pentru un scenariu fictiv.

2. Strategii de reducere și control al costurilor

Tehnici de control al costurilor:
Analiza cost-beneficiu
Cum se efectuează și aplicabilitate.
Metode de optimizare a cheltuielilor:
Identificarea și eliminarea ineficiențelor.
Exercițiu practic:
Aplicarea tehnicilor de control al costurilor într-un scenariu fictiv.

Sesiunea 5: Evaluarea Performanței Financiare a Departamentului

1. Indicatori de performanță financiară pentru departamente

KPI-uri financiare:
Rata de profitabilitate
Rata de rotație a stocurilor
Rata de rentabilitate a activelor
Exercițiu practic:
Calcularea KPI-urilor pentru un departament fictiv.

2. Benchmarking și analiza comparativă

Compararea performanței:
Cum să compari performanța departamentului cu standardele din industrie
Identificarea indicatorilor relevanți.
Utilizarea benchmarking-ului pentru îmbunătățirea performanței:
Cum să aplici rezultatele benchmarking-ului.
Exercițiu practic:
Realizarea unei analize comparative pentru un departament fictiv.

Sesiunea 6: Recapitulare și Studii de Caz

1. Recapitularea conceptelor învățate

Revizuirea principalelor teme și concepte:
Bugetare, rapoarte financiare, controlul costurilor, evaluarea performanței.
Discuții și întrebări:
Clarificarea oricăror neînțelegeri.

2. Studii de caz pentru aplicarea practică a cunoștințelor

Studiu de caz 1: Crearea unui buget de departament:
Participanții vor crea un buget detaliat pentru un departament fictiv.
Studiu de caz 2: Analiza performanței financiare a unui departament existent:
Participanții vor analiza rapoarte financiare reale și vor discuta despre interpretarea și raportarea rezultatelor.
Discuții de grup și prezentări:
Participanții își vor prezenta concluziile și vor discuta lecțiile învățate din studii de caz.